皇冠428428娱乐娱城财务处 张成新
（2019年3月28日）
各位领导、各位老师：
大家下午好！
首先感谢大家长期以来对财务工作的重视、支持和理解。过去的一年皇冠428428娱乐娱城不断完善二级预算管理，积极探索成本控制办法，着力加强内控制度建设，预算准确率、执行率不断提高，内控评价获良好等次；严肃财经纪律，强化制度建设和落实，落实岗位不相容、定期内审等制度，着力推进规范管理，被评为全市决算工作先进单位；坚持依法组织事业收入，优化收费方式，建立缴费、注册、资助联动机制，扎实开展清理欠费工作，超额完成了年度事业收入任务。
为切实做好今年的财务工作，现就2019年学院内设机构经费预算方案予以说明。
一、预算工作基本原则
1.收支预算编制坚持“量入为出、收支平衡”的原则。根据学校年度可能组织到位的收入，统筹合理安排支出项目，原则上不做赤字预算。
2.收入预算编制坚持“稳妥可靠、审慎严谨”的原则。尽可能排除收入的不确定因素，非经常性的收入不作为预算年度收入依据。
3.支出预算编制坚持“统筹兼顾、保证重点”的原则。重点支出（如人员工资福利、日常运转、教学科研、学生管理等）优先安排，严格控制“三公”经费，经常性支出预算适度从紧，建设性项目支出预算量力而行。
根据以上原则和《预算法》、学院《内设机构经费预算管理办法》，经与市财政局沟通协调，皇冠428428娱乐娱城自2018年11月初启动2019年预算编制工作，经多次调研沟通，以及1月18日相关会议初审、3月4日院务会议讨论、3月20日党委会议审定，历经22次修改完善，形成了本年度内设机构预算方案。
此方案不包括无法确定收入（财政专项资金）的附属小学、综合培训中心、青少年示范基地、学生国家奖励资助等专项资金支持的项目，这些项目依据拨款进行专项安排（2018年决算2.42亿元）。附属小学为具有法人资质的附属机构，财务管理实行独立核算，学院扶持；示范基地为无法人资质的附属机构，财务管理实行统一管理，单独记账。
二、支出预算主要方法
1.按照政策预算。人员经费按照国家工资福利政策和学院规定标准进行预算，学生济困资助奖励按照国家规定学费收入计提比例预算。
2.按照定额预算。办公经费按照实有内设科室数和人员数实行定额预算，教学管理、学生管理、实习实践、实验耗材、新生军训、思想政治教育、心理健康教育、文体活动、公寓管理、全日制招生、就业创业经费等按照学生人数实行定额预算。
3.按照合同预算。保洁费、绿化费、卫生费、网络通讯费、安全保卫等日常运转和管理经费，以及新校区建设工程款、贷款还本付息、联合办学支出等按照合同约定预算。
4.按照需求预算。水费、电费、车辆运行费、日常维修维护费、防疫费、特种设备检测费、会议费、印刷费、出 国出境费、社会事务等刚性支出，依据往年支出情况并结合当年实际进行测算，按照实际需求预算。
5.按照财力预算。基础设施建设、大型维修改造、大宗购置等依据学院内涵发展需要年度重点工作任务，结合现有财力进行安排。
6.按照成本预算。技师学院、继续教育与培训学院按照直接支出占直接收入的比例，进行年度收入和支出预算。直接支出包括人员经费、办公经费、业务经费，不含学院统一承担的行政管理、后勤服务、公共福利、社会事务、事业发展费用分摊，暂时也不含资产使用计提折旧和专项支出；直接收入指学历教育、继续教育、培训、鉴定、考核等收入，不含财政生均拨款和专项资金。预算支出实行包干使用并同绩效工资分配挂钩，即未完成收入任务或支出超出比例的冲抵绩效工资总量，完成收入任务后的支出结余部分按照60%纳入绩效总量，实行二次分配。
三、支出预算总体安排
2019年预算总支出21300万元，较2018年的20800增加500万元，增长2.4个百分点，主要为在编人员调资和上年度未执行完毕项目。分类安排如下：
1.人员经费支出：主要指在编、聘用人员工资福利，临聘人员劳务费，离休、退休人员相关待遇，工会经费（慰问、独生子女费、体检等），其他人员（伤残、遗属、丧葬等）补贴，学生补助、保险等经费。2019年人员经费预算支出安排9494万元占预算支出的44.57%，较2018年的8513万元占40.93%，增加981万元、增长3.64个百分点。主要原因：基本工资普调、绩效工资提标，以及社保缴费增加。
2.行政管理和后勤服务支出：主要指学院行政管理和后勤服务办公差旅费，公车运行费，水、电、通讯费，保洁、绿化、安全保卫，日常维修维护，印刷费、会议费、公务接待费，党建、党风廉政建设、宣传教育、精神文明建设、职工文体活动等经费。2019年预算支出安排1340万元占预算支出的6.29%，较2018年的1314万元占6.32%，增加26万元、占比基本持平。主要原因是一方面新校区全面投入使用，保洁、安保、绿化区域扩大，费用有所增加；另一方面维修改造、搬迁等费用减少。
3.教学科研招生就业支出：主要指教育教学、科研、教辅及招生就业办公差旅费，教学管理、学生管理，实验耗材、实习实训，招生、就业、创业，科研培育、课程建设、专业建设、教材建设，教学竞赛、技能大赛、文体活动，联合办学等经费。2019年预算支出共计1546万元占预算支出的7.26%，较2018年的1445万元占6.95%，增加101万元、增长0.31个百分点（未考虑学生人数减少约1700人的因素）。（一提一增一调）一是提高了教学管理、学生管理、思想政治教育、心理健康教育、文体活动（社团活动、第二课堂）等经费定额标准（基本达到行业标准）；二是增设了教材建设、专业建设、诊改等预算科目，适当提高了实践教学、科研培育、教学竞赛、技能大赛等预算标准；三是按照学院决策将学生实习经费预算调整到四个二级学院，教务科研处只保留实习管理经费。
4.项目及其他支出：主要指学院基础设施建设（新校区在建工程款、决算及贷款还本付息等），办学条件改善（老校区，新校区图书楼、教学楼综合改造提升等），智慧校园建设，固定资产购置，实验实训室建设，图书期刊征订，出国出境、人才引进，示范基地运行、扶贫等经费。2019年预算支出8920万元占41.88%，较2018年的9528万元占45.81%，减少608万元3.93个百分点。主要原因是文化交流中心、校史馆、老校区教学楼改造等重大项目已基本结束，新上项目预算安排主要考虑当年能够完成的实际支出。
四、支出预算具体安排
2019年内设机构经费预算涉及24个部门258个预算科目，具体安排见各部门预算统计表。需要说明的是:
1.各部门的经费包括办公经费、业务经费、专项经费，每个项目又设置了若干科目，每个科目都明确了具体用途。要学会过日子，要统筹全年，各部门要认真研究。
2.共同承担的工作任务，如教学管理、学生管理等经费，相关职能处室和教学单位都有安排，除个别大型活动外，既不存在职能处室安排工作都需要给教学单位经费，也不存在职能处室开展工作都需要教学单位分摊经费的问题。
3.为便于学院对重大项目资金监管和集中力量办大事急事难事，今年预算将基础设施建设改造、固定资产购置（有形、无形）、实训实验室建设、教职工培训等经费单列为学院统筹经费，各部门有这方面需求也要主动与相关牵头部门对接（各部门没有此预算），牵头部门应在预算下达一个月以内，提出使用方案并按照规定审批后，送财务处邮编：725000 联系电话：0915-8171012
